提升自律监管的严肃性和威慑力上交所完成上市公司年报分行业审核

2015.06.24 来源: 互联网大字

日前，上海证券交易所对上市公司2014年年度报告的事后集中审核工作基本结束。今年年报事后审核的一个重要变化是突出分行业监管维度，**关注行业经营信息，并督促上市公司加强回应和披露力度。

据上交所相关负责人介绍，截至目前，已完成500余家公司的年报审核工作，占沪市1041家公司的近一半。其中，对130多家公司发出年报事后审核意见函，同时要求公司披露函件问询内容。据统计，共提出各类有针对性问题近3000项，涉及不同行业上市公司的经营运作特点、财务信息要素、规范运作情况等，具有较强的代表性和导向性。

据了解，上交所在本次年报分行业审核中，进行了多方面的积极探索。一是将所内监管人员与行业研究**主动对接，提升行业监管水平。二是将财务信息与行业非财务信息审核有机结合，系统梳理不同行业经营活动的个性问题，纳入年报**审核问询清单，改变以往年报中非财务信息的披露内容泛泛而谈的情况。三是处理好自愿披露和强制披露的关系，既督促公司严格履行年报准则的披露义务，又允许公司对照自愿性披露要求，适用“不披露即解释”原则，向市场投资者充分说明未披露特定行业经营数据的原因。同时，还对自愿披露意愿较强、披露质量较高的公司给予正面激励。四是在年报审核过程中，统筹考虑行业信息披露指引的工作。要求监管人员及时提炼总结行业共性特点与普遍问题，为制订行业信息披露指引提供素材。

上交所在做好年报集中审核的同时，还加大信息披露的日常监管力度。据统计，今年1至5月份，上交所公司监管部门发出监管问询函、监管工作函等各类监管函件337份，同比增加17%，提升了自律监管的严肃性和威慑力，**了市场规范运行和维护了广大中小投资者的权益。

投稿作者：孤芳不自赏46

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