如何计算并改善公司的现金流

2012.03.31 来源: 互联网大字

现金流是企业经营发展的命脉，赊销的出现，使得收入的实现并不一定带来现金的流入，但只有企业真正收到销售款的时候，销售才为企业带来根本的意义。由于会计计量的差异，导致虽然企业的利润增加与现金流增加不一定同步。本文教你如何计算并改善公司的现金流。

1.流动账户(Sweepaccounts)：在你往来的金融机构设立多个流动账户，利用多出的现金结余获得利息。资金可以自动过账，或者闲置时转入一个有息账户，需要时再自动转回到你的营业账户。

2.管理费用(Overhead)：评估你的间接成本，看看是否有下降空间。降低间接成本会直接有益于**能力。管理费用，包括租金、广告、间接人工和专业费用，是在直接材料成本和直接人工外用于商业运营的间接支出。

3.非生产性资产(Unproductiveassets)：假如你累积了一些非生产性资产，这时候应该清理他们。只有当资产，比如楼宇、设备和交通工具，能够产生收入时，你才应该花*购置他们。

4.应收账款(Accountsreceivable)：对应收账款实行有效监控可以**你无误地向顾客发出汇票，并让对方尽快付款。

5.应付账款(Accountspayable)：同你的供应商协商延长付款期限，尽可能推迟资金过账时间。

6.所有者开支(Owner‘sdraws)：对从公司提取用于非商业用途的资金额度进行监控，比如所有者开支。支取过量资金会造成公司不必要的现金外流。

7.**能力(Profitability)：审查你的各种产品和服务的**能力。评估在正常基础上是否有可能提高定价，从而维持或增加**能力。

在公司里采用上述七种简单方法改善现金流，有助于**你拥有良好的现金流水平，从而实现可持续运营和公司成长。有两种主要的财务比率可用于测量一间公司的现金流动率。

1.流动比率(Currentratio)：等于流动资产除以流动负债。应当维持在2到3的目标之间，表明你拥有足够流动资金支付现时需要偿付的资金。

2.速动比率(Quickratio)：等于流动资产(减去库存)除以流动负债。它应当维持在1到2的目标之间，表明你在不用变现库存时的流动资金。

你可以在资产负债表里找到你的流动资产和流动负债结余。假如需要进一步的指导和分析，可以同你的会计师联络。关注行业资讯也会有助于评估你相较于同行业其他公司的状况。

现金流意味着你的公司帐单到期时的偿付能力。我们都听过“现金为王”这句谚语，以上有七种快速简便方法可以帮你改善公司的现金流。

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